Zpět
Cashflow se česky řekne peněžní tok. A přesně tak to funguje. Peníze do firmy přitékají a z firmy odtékají. Nejjednodušší přirovnání. Vemte si vanu. Teče do ní voda (příjmy) a zároveň z ní odtéká (výdaje). Pokud přitéká víc, než odtéká, vana se plní. Pokud odtéká víc, než přitéká, vana se vyprazdňuje.
Představte si tesaře Martina z Olomouce. V září dokončil rekonstrukci kuchyně za 200 000 korun. Zákazník podepsal smlouvu, Martin vystavil fakturu se splatností 60 dní. V září tedy Martin “vydělal” 200 tisíc - aspoň na papíře a v účetnictví. Jenže peníze přijdou v listopadu.
Mezitím musí Martin v říjnu zaplatit nájem dílny, nakoupit materiál na další zakázku a vyplatit pomocníkovi. A na účtu? Téměř nic, protože předchozí zakázky měly podobné splatnosti. Martin má skvělý zisk. A přitom nemá z čeho platit.
Cashflow má tři hlavní šuplíky. Každý z nich vám napoví něco jiného o tom, jestli vaše firma šlape jako hodinky… nebo tady potichu tiká na malér. Pojďme je otevřít jeden po druhém.
Provozní cashflow sleduje peníze z běžného života firmy. Prodáváte, fakturujete, inkasujete. A zároveň platíte výplaty, nájem, energie, materiál… zkrátka všechno, co drží firmu v chodu.
Pokud je provozní cashflow dlouhodobě v plusu, máte vyhráno první kolo. Firma si na sebe vydělá. Nepotřebuje berličky, aby přežila měsíc. Pokud je v mínusu… no, to je jako provozovat kavárnu, kde každé prodané kafe znamená ztrátu. Chvíli to možná zamaskujete, ale dlouhodobě to bolí. A hodně.
Investiční cashflow sleduje, za co utrácíte větší peníze navíc. Nový stroj, firemní auto, rekonstrukce provozovny. Nebo naopak prodej majetku, když se rozhodnete něco pustit dál.
Záporné investiční cashflow nemusí být problém, naopak. Firma, která investuje do nového vybavení nebo rozšíření, bude mít přirozeně investiční cashflow v červených číslech. Důležité je, aby to odpovídalo plánu a aby to provozní cashflow uneslo.
Finanční cashflow sleduje, jak si firma půjčuje a jak splácí. Přijde podnikatelská půjčka? Peníze přitékají. Splácíte ji? Peníze odtékají. Vyplácíte zisk sobě nebo společníkům? Zase mizí.
Jednoduše řečeno, tady vidíte, kdo vlastně firmu živí. Jestli si vystačí sama, nebo ji musí občas dokrmovat banka či investor. Ani tady neplatí černobílé vidění. Podnikatelský úvěr může být skvělý nástroj. Stejně tak může být pěkně těžká koule na noze.
Představte si, že přijdete do banky požádat o firemní úvěr. V ruce držíte čísla, která vypadají skvěle, zisk na papíře, hezké grafy, všechno ladí. Na první pohled jste ideální kandidát. Jenže bankéř místo obdivného pokyvování hlavou sáhne po jiném dokumentu: cashflow.
Zisk je totiž trochu jako upravená profilovka. Je hezký, reprezentativní, ale ne vždy úplně věrný realitě. Cashflow naopak ukazuje, kolik peněz vám skutečně přijde na účet a hlavně jestli z nich zvládnete pravidelně splácet. Stejně uvažují i investoři, kteří vám mají svěřit větší peníze nebo zakázky. Nikdo nechce riskovat spolupráci s firmou, která působí dobře, ale ve skutečnosti jí dochází dech.
Cashflow vlastně vůbec nemusí být komplikovaná věc. Základní přehled zvládnete i v Excelu. Vezměte aktuální zůstatek na účtu. Přidejte všechny příjmy, které očekáváte tento měsíc. Odečtěte všechny výdaje, které vás čekají (nájem, mzdy, faktury dodavatelům, splátky). Výsledek je váš cashflow na tento měsíc.
Extra tip - Finanční polštář je vaše záchranná síť. Ideálně mějte rezervu aspoň na dva až tři měsíce fixních výdajů, jako je nájem, výplaty, energie. Díky téhle rezervě ustojíte výpadek zakázek nebo pozdní platby bez paniky a bez zoufalého volání do banky. A to se počítá.
Cashflow není žádná raketová věda. Spíš taková obyčejná kontrolka, která vám říká, jestli je všechno v pohodě, nebo už to někde začíná skřípat. Jakmile ji začnete sledovat, přestanete podnikat naslepo a místo hádání začnete rozhodovat podle reality. A upřímně, není lepší vědět, na čem jste, než si to jen tak tipovat?
